Дата публикации: 23 февраля 2026 г. Время чтения: 9 минут

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Купили квартиру в новостройке, получили заветные ключи и… схватились за голову. Вместо уютного гнездышка перед вами бетонная коробка, где эхо гуляет между серыми стенами, а предварительная смета на ремонт грозится превысить стоимость самой недвижимости. Знакомая картина, не правда ли? Ремонт — всегда стресс для нервов и настоящая катастрофа для семейного бюджета. Но что, если мы скажем, что государство готово компенсировать вам часть этих колоссальных трат? Звучит как сказка, но это законное право каждого налогоплательщика. Правда, с кучей важных «но» и бюрократических нюансов, в которых мы сейчас детально разберемся.

Главный миф о «ремонтном» вычете: расставляем точки над «i»

Давайте сразу разрушим главную иллюзию, которая живет в головах многих новоселов. В Налоговом кодексе РФ не существует отдельного, специального «вычета на ремонт». Нет такой волшебной статьи, которая позволяла бы вернуть деньги просто за то, что вы переклеили обои или положили новый ламинат.

То, что в народе называют «вычетом за ремонт», на самом деле является частью основного имущественного налогового вычета при покупке жилья. Это принципиальный момент. Государство установило лимит: вернуть можно 13% от суммы расходов на приобретение жилья, но не более чем с 2 миллионов рублей. То есть максимальная сумма возврата на руки — 260 000 рублей.

Так вот, расходы на отделку квартиры можно приплюсовать к стоимости самой квартиры, чтобы добрать этот лимит в 2 миллиона. Если ваша квартира стоила, скажем, 5 миллионов рублей, вы уже выбрали свой лимит полностью только за счет стоимости квадратных метров, и расходы на ремонт вам никто не компенсирует. А вот если квартира стоила 1,5 миллиона, то у вас в запасе есть еще 500 тысяч рублей лимита, которые можно «добить» расходами на отделку и получить с них дополнительные 13% (65 000 рублей).

Золотое правило: какая квартира подходит под вычет за отделку

А вот здесь кроется подвох, на котором спотыкаются тысячи новоселов. Далеко не каждый ремонт можно предъявить налоговой инспекции. Существует жесткое, железобетонное правило, без выполнения которого о возврате денег за отделку можно забыть.

Вычет за расходы на отделку предоставляется только если вы купили квартиру на первичном рынке (в новостройке) и в договоре приобретения прямо указано, что она передается без отделки.

Давайте разберем это правило по кирпичикам:

Только новостройки. Если вы купили квартиру на вторичном рынке («вторичку»), пусть даже в ужасном состоянии и вложили в ее капитальный ремонт миллионы, государство не вернет вам ни копейки за эти работы. Логика законодателя проста: вычет дается на создание жилья, пригодного для жизни, а вторичное жилье априори считается пригодным.
Договор — наше всё. В вашем Договоре долевого участия (ДДУ) или Договоре уступки прав требования должно быть черным по белому написано, что объект передается застройщиком «без отделки» или в состоянии «не завершенном строительством». Если в договоре написано «с черновой отделкой» или «с предчистовой отделкой» — шансы получить вычет стремительно близятся к нулю, даже если по факту вам пришлось все переделывать.

Мы в «Владис» часто видим ситуации, когда клиенты покупают квартиру по переуступке от физлица в уже сданном доме, где еще никто не жил. Формально дом новый, но юридически это уже может трактоваться как вторичное жилье, если право собственности было оформлено на первого продавца. В таких тонких моментах всегда лучше проконсультироваться с экспертами до начала сбора чеков.

Кто в игре: кому положен возврат денег

Здесь все стандартно, как и для любого имущественного вычета. Чтобы претендовать на возврат налога, вы должны этот налог платить. Государство возвращает вам только то, что вы сами ранее внесли в казну в виде НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Вы идеальный кандидат на вычет, если:

Вы налоговый резидент РФ (находитесь в стране более 183 дней в году).
У вас есть официальный доход, облагаемый по ставке 13% (или 15% для высоких доходов). Чаще всего это зарплата по трудовому договору, доходы от сдачи имущества в аренду (если вы платите НДФЛ, а не налог самозанятого), гонорары по договорам ГПХ.
У вас есть правоустанавливающие документы на квартиру (выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Кто обычно остается за бортом? Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патенте, а также самозанятые, платящие налог на профессиональный доход (НПД). Их налоги — это не НДФЛ, поэтому и возвращать им нечего, если только у них нет параллельного дохода, облагаемого именно НДФЛ.

Что можно включить в смету для налоговой, а что — нельзя

Это, пожалуй, самая творческая и сложная часть процесса. Налоговый кодекс дает довольно расплывчатый перечень того, что считается расходами на отделку. На практике же ФНС руководствуется Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) и здравым смыслом, который иногда у инспекторов отличается от нашего.

Главный принцип: вычет дается на то, что неотделимо от квартиры и необходимо для приведения ее в жилое состояние.

Что точно примут к вычету (зеленый свет):

Расходы на проектную документацию. Да, если вы заказывали официальный дизайн-проект или архитектурно-планировочное решение, эти траты можно учесть.
Отделочные материалы. Все, что «приклеивается, прибивается и намазывается»: штукатурка, шпаклевка, грунтовка, обои, краска, керамическая плитка, ламинат, паркетная доска, линолеум, плинтусы, межкомнатные двери, подоконники.
Работы по отделке. Оплата услуг строительных бригад или индивидуальных мастеров, если они работают официально (по договору и с выдачей чеков). Сюда входят штукатурные, малярные, стекольные работы, устройство полов, облицовка стен плиткой, установка дверей и окон.

Что точно НЕ примут (красный свет):

Инструменты. Дрели, перфораторы, кисти, валики, шпатели — все это считается вашим личным имуществом, которое останется у вас после ремонта. Налоговая это не оплачивает.
Мебель и бытовая техника. Кухонные гарнитуры, диваны, шкафы-купе, холодильники, стиральные машины — это предметы обстановки, а не отделка. Даже если кухня встроенная, ее стоимость к вычету не примут.
Сантехника и оборудование. Парадоксально, но факт: сама ванна, унитаз, раковина, смесители, душевая кабина, газовая или электрическая плита, водонагреватели, кондиционеры — не считаются отделочными материалами. Это оборудование. А вот работы по их установке и подключению часто удается включить в вычет, если они грамотно прописаны в договоре с подрядчиком.

Существует «серая зона» — расходы, по которым практика налоговых инспекций разнится. Например, натяжные потолки. Одни инспекторы считают это отделкой, другие — предметами интерьера. То же касается и установки сложных систем «умный дом». Здесь многое зависит от того, как именно сформулированы позиции в ваших чеках и договорах.

Бюрократический квест: собираем документы без паники

Налоговая инспекция верит не слезам и не фотографиям вашего прекрасного ремонта «до и после». Она верит только документам. И здесь начинается самое сложное — дисциплина сбора доказательств.

Звучит страшно, но на деле вам просто нужно завести отдельную папку (физическую или цифровую) и складывать туда каждую бумажку, связанную с ремонтом, с самого первого дня. Потерянный чек на 50 тысяч рублей — это потерянные 6500 рублей возврата.

Пакет документов для «ремонтного» вычета:

Базовые документы на квартиру: ДДУ или договор уступки (где указано «без отделки»!), Акт приема-передачи квартиры, выписка из ЕГРН (если собственность уже оформлена).
Подтверждение оплаты квартиры: платежные поручения, квитанции, чеки, подтверждающие, что вы заплатили застройщику деньги за сами квадратные метры.
Договоры с подрядчиками: если ремонт делала бригада или фирма. В договоре должны быть четко расписаны виды работ и их стоимость. Идеально, если работы будут называться так же, как в классификаторах (например, «производство штукатурных работ», а не «выравнивание стен»).
Акты выполненных работ: подписанные вами и подрядчиком (формы КС-2, КС-3 или акты в свободной форме).
Платежные документы по работам: кассовые чеки (обязательно с QR-кодом, если это современные онлайн-кассы), приходные кассовые ордера, банковские выписки о переводе денег на расчетный счет организации или ИП. Расписки в получении денег от физлица («дяди Васи») налоговая не примет!
Чеки на материалы: кассовые и товарные чеки из строительных магазинов. В чеке должно быть четко видно наименование товара. Если в кассовом чеке просто «товар №1», обязательно требуйте товарный чек с расшифровкой. ВАЖНО: плательщиком по этим чекам должны быть именно вы (или ваш супруг/супруга), а не ваша мама или прораб.
Справка 2-НДФЛ (сейчас она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица») с вашей работы за тот год, за который вы заявляете вычет.

Как подать документы: цифровая революция в ФНС

Забудьте о душных очередях в налоговой инспекции и заполнении бумажных деклараций от руки. Мы живем в эпоху цифровизации, и ФНС России — один из лидеров этого процесса. Подать документы на вычет стало проще, чем заказать пиццу.

Основной и самый удобный инструмент — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. Войти туда можно через подтвержденную учетную запись Госуслуг. Там вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн в несколько кликов. Система сама подтянет данные о ваших доходах от работодателя. Вам останется только выбрать тип вычета, внести данные о квартире и, самое главное, прикрепить сканы или качественные фотографии всех собранных чеков и договоров.

Более того, активно внедряется упрощенный порядок получения вычетов. Если вы покупали квартиру и оплачивали ремонт через банки, которые подключились к системе обмена данными с ФНС, налоговая может сама «увидеть» ваши расходы и сформировать предзаполненное заявление на вычет в вашем Личном кабинете. Вам останется только проверить данные и нажать кнопку «Подписать и отправить». Правда, с чеками из строительных гипермаркетов этот фокус пока проходит не всегда, и их часто приходится подгружать вручную.

Камеральная проверка ваших документов по закону может длиться до трех месяцев, и еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет. На практике, благодаря цифровизации, деньги часто приходят гораздо быстрее — за 1,5–2 месяца.

Подводные камни и частые ошибки

Мы в «Владис» видели сотни отказов в вычете и знаем, где чаще всего ошибаются заявители. Вот топ-3 граблей, на которые не стоит наступать:

Покупка материалов не тем человеком. Классика жанра: квартиру купил муж, вычет заявляет муж, а ламинат в магазине оплатила картой жена (или теща). Для налоговой это проблема. Формально расходы понес не собственник. Если платили супруги, вопрос решается свидетельством о браке (у них совместная собственность и общий бюджет). А вот если платили родители или друзья — эти чеки завернут. Платите со своей карты!
«Слепые» чеки. Выцветающие термочеки из магазинов — бич налогоплательщика. Через год на них уже ничего не разобрать. Возьмите за правило сразу делать ксерокопии или качественные фото таких чеков. Налоговой нужны читаемые документы.
Попытка включить невключаемое. Желание вернуть побольше понятно, но не стоит пытаться включить в декларацию покупку дивана, штор или нового iPhone, купленного «для контроля ремонта». Инспекторы внимательно смотрят опись вложенных документов. Наличие явно неподходящих позиций может настроить проверяющего критически ко всему вашему пакету документов.

FAQ: Ответы на самые частые вопросы наших клиентов

Наши клиенты, получив ключи от новостройки, часто задают одни и те же вопросы, когда дело доходит до сбора чеков за ремонт. Мы собрали самые популярные из них и подготовили короткие, честные ответы.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт во вторичке?

Нет. Налоговый кодекс четко ограничивает это право только новостройками. Вычет на отделку возможен, только если вы купили жилье на первичном рынке и в договоре прямо указано, что оно продается «без отделки».

Входит ли мебель, кухня и бытовая техника в налоговый вычет?

Нет. Расходы на покупку мебели (кухонные гарнитуры, шкафы, диваны), бытовой техники и предметов интерьера не относятся к отделочным работам. Налоговая компенсирует только то, что неотделимо от конструктива квартиры и необходимо для проживания.

Положен ли вычет на ремонт, если квартира с предчистовой отделкой (white box)?

Нет, как правило, в вычете отказывают. Если в ДДУ указано, что квартира передается с «предчистовой» или «черновой» отделкой, налоговая считает, что застройщик уже выполнил работы, необходимые для приемки жилья, и ваши дальнейшие траты — это личное желание улучшить ремонт.

Сколько максимально можно вернуть денег за ремонт квартиры в 2026 году?

Максимум 260 000 рублей, но это общий лимит на покупку жилья и отделку вместе. Вычет на ремонт — это не отдельная выплата, а способ «добрать» основной имущественный вычет (13% от лимита в 2 млн руб.), если стоимость самой квартиры была меньше этого лимита.

Можно ли получить вычет за ремонт, если делал его своими руками?

Да, но только частично. Вы сможете вернуть налог за стоимость купленных отделочных материалов, если сохранили все чеки. А вот оценить и компенсировать стоимость собственного труда по закону нельзя.

Входит ли сантехника (ванна, унитаз) и установка кондиционера в налоговый вычет?

Нет, само оборудование (ванна, смеситель, сплит-система) считается инженерным оборудованием, а не материалами для отделки, и к вычету не принимается. Однако работы по их установке и подключению иногда можно включить в вычет, если они грамотно прописаны в договоре с подрядчиком.

Может ли муж получить вычет за ремонт, если чеки оплачивала жена со своей карты?

Да, если квартира куплена в официальном браке. По Семейному кодексу имущество и расходы супругов считаются совместными, поэтому неважно, на кого из них оформлены документы на собственность или чьей картой оплачены материалы в магазине.

Что делать, если потерял чеки на стройматериалы, можно ли получить вычет?

Нет, без документального подтверждения расходов вычет не дадут. Налоговая инспекция работает только с первичными документами (кассовыми чеками с QR-кодом, товарными чеками, договорами и актами), подтверждающими факт и сумму оплаты.

Подведем итоги

Ремонт — это и так серьезное испытание на прочность для любой семьи, и добавлять к этому бюрократическую головную боль с налоговой инспекцией совсем не хочется. Процесс сбора чеков, их сортировки, проверки на соответствие требованиям ОКВЭД и правильное заполнение декларации требует педантичности и времени.

Мы в агентстве недвижимости «Владис» не просто помогаем вам найти и купить квартиру мечты — мы хотим, чтобы вы совершали умные и выгодные сделки. Мы сделали свою работу, передав вам ключи, и теперь ваша задача — превратить бетонные стены в уютный дом и вернуть часть вложений. Мы надеемся, что этот подробный гид станет вашим надежным помощником в общении с налоговой. Пусть бюрократия не портит вам настроение, а процесс получения денег пройдет гладко и быстро!